Por qué la previsión social corporativa es clave
En un mercado donde atraer y retener talento es cada vez más exigente, la previsión social corporativa (PSC) se ha convertido en una de las palancas más eficaces para mejorar la compensación total sin limitarlo todo al salario fijo.
Además de mejorar la percepción de la propuesta al empleado, la PSC permite a la empresa ordenar y profesionalizar el paquete de beneficios de empleados, y al trabajador le ayuda a crear un hábito de ahorro a largo plazo con reglas claras.
Qué es la previsión social corporativa (y qué relación tiene con el ahorro colectivo)
La PSC es el conjunto de beneficios y soluciones que la empresa ofrece a su plantilla para proteger o complementar contingencias como:
- Jubilación
- Incapacidad y fallecimiento
- Coberturas de riesgo y otras protecciones
Cuando esas soluciones se estructuran para un grupo de empleados, hablamos de ahorro colectivo: un modelo en el que la empresa (o un colectivo) facilita un vehículo común para canalizar aportaciones y generar ahorro a largo plazo con economías de escala (mejores condiciones, operativa más simple, comunicación unificada, etc.).
¿Qué objetivos puede cubrir un seguro de ahorro colectivo en la empresa?
Una buena estrategia de PSC puede perseguir varios objetivos, por ejemplo:
- Mejorar la previsión de jubilación de toda la plantilla
Crear un “segundo pilar” de ahorro, con aportaciones de empresa, trabajador o mixtas. - Retención de empleados clave: Diseñar una solución que premie la permanencia y refuerce el compromiso.
- Beneficios para personal directivo: Estructurar soluciones de previsión/compensación diferida alineadas con políticas de fidelización y sucesión.
- Retribución flexible orientada al ahorro: Incorporar una solución de ahorro de empresa dentro del plan de retribución flexible, de forma ordenada y con buena experiencia para el empleado.
- Premios de jubilación y compromisos de convenio: Cuando existen compromisos asumidos por la empresa (por convenio o política interna), conviene instrumentarlos correctamente con el vehículo adecuado.
¿Cómo saber qué elegir?
No existe una única respuesta: depende del objetivo
- Quiero contribuir a mejorar los ingresos futuros de todos los empleados financiado por la empresa y, en su caso, con aportaciones complementarias de los empleados, durante su etapa de jubilación con la mejor fiscalidad posible para todas las partes implicadas. Tenemos dos opciones:
- Plan de pensiones de empleo
-
- Plan de previsión social empresarial (garantizado)
- Quiero ofrecer beneficios sociales para los directivos 🡪 seguros colectivos de jubilación como parte del paquete retributivo sin imputación de las primas y con reconocimiento de derechos. Se puede establecer una carencia de hasta 3 años para el reconocimiento de derechos.
- Quiero retener a los empleados clave 🡪 seguro colectivo de jubilación sin imputación de primas y sin reconocimiento de derechos
- Quiero incentivar la jubilación a la fecha de jubilación ordinaria 🡪 seguro colectivo de jubilación sin imputación de primas y sin reconocimiento de derechos condicionado al cumplimiento de unos criterios para que los trabajadores no alarguen su vida laboral por encima de la edad ordinaria de jubilación.
- Quiero ofrecer al equipo un producto que les permita tener ventajas fiscales y que no suponga un coste para la empresa 🡪 seguro colectivo de jubilación a través de la retribución flexible.
Seguro Colectivo Jubilación: Retribución Flexible
La retribución flexible es un sistema mediante el cual un empleado, de forma voluntaria, decide cambiar parte de la retribución dineraria por bienes y servicios que tienen una fiscalidad ventajosa. Además de las ventajas fiscales, el trabajador tiene unas ventajas económicas al poder contratar servicios que de manera colectiva son más económicos.
Se puede destinar máximo un 30% del salario a retribución en especie y la retribución dineraria tiene que ser siempre superior al salario mínimo interprofesional, además de estar formalizado por escrito por un contrato entre empresa y trabajador.
¿Qué objetivo tiene un Seguro Colectivo de Jubilación dentro del paquete de retribución flexible de la empresa?
- Es una herramienta óptima para que todos los trabajadores de la empresa consigan un ahorro fiscal en la declaración del IRPF.
¿Cómo se instrumenta dentro del esquema de Retribución Flexible de la Empresa?
- La empresa contrata como Tomador un Seguro Colectivo de Jubilación sujeto a la normativa de compromisos por pensiones sin imputación fiscal de las primas y con reconocimiento de derechos en caso de rescisión de la relación laboral.
- El trabajador decide qué parte de su salario “flexibiliza” y destina como aportación al Seguro (como máximo el trabajador puede flexibilizar un 30% de su salario)
Ejemplo numérico:
Sin Retribución Flexible:
Salario Anual: 80.000 euros
Tributación IRPF: 23.986,00 euros
Con Retribución Flexible:
Salario Anual: 80.000 euros
Aportación anual del trabajador: 8.000 euros
Base Imponible IRPF: 72.000 euros
Tributación IRPF: 20.289,60 euros
Ahorro Fiscal: 3.606,40 euros
¿Hablamos?
Si quieres, te ayudamos a definir el modelo que mejor encaja con tu empresa, el perfil de tu plantilla y tus objetivos de talento.
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Preguntas frecuentes sobre la previsión social corporativa
¿Qué es la previsión social corporativa (psc)?
Es el conjunto de soluciones que la empresa ofrece para complementar la jubilación y proteger a sus empleados frente a contingencias, mejorando la compensación total más allá del salario fijo.
¿Qué es el ahorro colectivo y por qué es relevante?
Es un modelo de ahorro para un grupo de empleados que permite mejores condiciones, ventajas fiscales y una gestión más sencilla frente a productos individuales.
¿Qué objetivos puede cubrir un seguro de ahorro colectivo?
Mejorar la jubilación de la plantilla, crear un segundo pilar de ahorro, retener talento clave, ofrecer beneficios a directivos o cumplir compromisos de empresa o convenio.
¿Cómo saber qué solución de previsión social elegir?
Depende del objetivo: planes de pensiones de empleo o PPSE para toda la plantilla, seguros colectivos de jubilación para retención o directivos, y soluciones vía retribución flexible cuando se busca ahorro fiscal sin coste adicional para la empresa.
¿Qué aporta un seguro colectivo de jubilación dentro de la retribución flexible?
Permite al empleado destinar hasta un 30% de su salario a ahorro con ventajas fiscales en el IRPF, sin incrementar el coste salarial para la empresa.
