Per què la previsió social corporativa és clau
En un mercat on atraure i retenir talent és cada vegada més exigent, la previsió social corporativa (PSC) s’ha convertit en una de les palanques més eficaces per millorar la compensació total sense limitar-ho tot al salari fix.
A més de millorar la percepció de la proposta a l’empleat, la PSC permet a l’empresa ordenar i professionalitzar el paquet de beneficis dels treballadors, i al treballador l’ajuda a crear un hàbit d’estalvi a llarg termini amb regles clares.
Què és la previsió social corporativa (i quina relació té amb l’estalvi col·lectiu)
La PSC és el conjunt de beneficis i solucions que l’empresa ofereix a la seva plantilla per protegir o complementar contingències com:
- Jubilació
- Incapacitat i defunció
- Cobertures de risc i altres proteccions
Quan aquestes solucions s’estructuren per a un grup d’empleats, parlem d’estalvi col·lectiu: un model en què l’empresa (o un col·lectiu) facilita un vehicle comú per canalitzar aportacions i generar estalvi a llarg termini amb economies d’escala (millors condicions, operativa més simple, comunicació unificada, etc.).
Quins objectius pot cobrir una assegurança d’estalvi col·lectiu a l’empresa?
Una bona estratègia de PSC pot perseguir diversos objectius, per exemple:
- Millorar la previsió de jubilació de tota la plantilla.
- Crear un “segon pilar” d’estalvi, amb aportacions de l’empresa, del treballador o mixtes.
- Retenció d’empleats clau: dissenyar una solució que premiï la permanència i reforci el compromís.
- Beneficis per al personal directiu: estructurar solucions de previsió o compensació diferida alineades amb polítiques de fidelització i successió.
- Retribució flexible orientada a l’estalvi: incorporar una solució d’estalvi d’empresa dins del pla de retribució flexible, de manera ordenada i amb una bona experiència per a l’empleat.
- Premis de jubilació i compromisos de conveni: quan existeixen compromisos assumits per l’empresa (per conveni o política interna), convé instrumentar-los correctament amb el vehicle adequat.
Com saber què triar?
No existeix una única resposta: depèn de l’objectiu
- Vull contribuir a millorar els ingressos futurs de tots els empleats, finançat per l’empresa i, si escau, amb aportacions complementàries dels empleats, durant la seva etapa de jubilació, amb la millor fiscalitat possible per a totes les parts implicades. Tenim dues opcions:
- Pla de pensions d’ocupació
- Pla de previsió social empresarial (garantit)
- Vull oferir beneficis socials per als directius → assegurances col·lectives de jubilació com a part del paquet retributiu, sense imputació de les primes i amb reconeixement de drets. Es pot establir una carència de fins a 3 anys per al reconeixement de drets.
- Vull retenir els empleats clau → assegurança col·lectiva de jubilació sense imputació de primes i sense reconeixement de drets.
- Vull incentivar la jubilació a l’edat ordinària de jubilació → assegurança col·lectiva de jubilació sense imputació de primes i sense reconeixement de drets, condicionada al compliment d’uns criteris perquè els treballadors no allarguin la seva vida laboral per sobre de l’edat ordinària de jubilació.
- Vull oferir a l’equip un producte que els permeti tenir avantatges fiscals i que no suposi un cost per a l’empresa → assegurança col·lectiva de jubilació a través de la retribució flexible.
Assegurança col·lectiva de jubilació: retribució flexible
La retribució flexible és un sistema mitjançant el qual un empleat, de manera voluntària, decideix canviar part de la retribució dinerària per béns i serveis que tenen una fiscalitat avantatjosa. A més dels avantatges fiscals, el treballador té avantatges econòmics en poder contractar serveis que, de manera col·lectiva, són més econòmics.
Es pot destinar com a màxim un 30% del salari a retribució en espècie i la retribució dinerària ha de ser sempre superior al salari mínim interprofessional, a més d’estar formalitzat per escrit mitjançant un contracte entre empresa i treballador.
Quin objectiu té una assegurança col·lectiva de jubilació dins del paquet de retribució flexible de l’empresa?
- És una eina òptima perquè tots els treballadors de l’empresa aconsegueixin un estalvi fiscal en la declaració de l’IRPF.
Com s’instrumenta dins de l’esquema de retribució flexible de l’empresa?
- L’empresa contracta, com a prenedor, una assegurança col·lectiva de jubilació subjecta a la normativa de compromisos per pensions, sense imputació fiscal de les primes i amb reconeixement de drets en cas de rescissió de la relació laboral.
- El treballador decideix quina part del seu salari “flexibilitza” i destina com a aportació a l’assegurança (com a màxim, el treballador pot flexibilitzar un 30% del seu salari).
Exemple numèric:
Sense Retribució Flexible:
Salari anual: 80.000 euros
Tributació IRPF: 23.986,00 euros
Amb Retribució Flexible:
Salari anual: 80.000 euros
Aportació anual del treballador: 8.000 euros
Base imposable IRPF: 72.000 euros
Tributació IRPF: 20.289,60 euros
Estalvi fiscal: 3.606,40 euros
Parlem-ne?
Si vols, t’ajudem a definir el model que millor encaixa amb la teva empresa, el perfil de la teva plantilla i els teus objectius de talent.
Contacta amb el nostre equip d’experts.
Preguntes freqüents sobre la previsió social corporativa
Què és la previsió social corporativa (psc)?
És el conjunt de solucions que l’empresa ofereix per complementar la jubilació i protegir els seus empleats davant contingències, millorant la compensació total més enllà del salari fix.
Què és l’estalvi col·lectiu i per què és rellevant?
És un model d’estalvi per a un grup d’empleats que permet millors condicions, avantatges fiscals i una gestió més senzilla en comparació amb productes individuals.
Quins objectius pot cobrir una assegurança d’estalvi col·lectiu?
Millorar la jubilació de la plantilla, crear un segon pilar d’estalvi, retenir talent clau, oferir beneficis a directius o complir compromisos d’empresa o de conveni.
Com saber quina solució de previsió social triar?
Depèn de l’objectiu: plans de pensions d’ocupació o PPSE per a tota la plantilla, assegurances col·lectives de jubilació per a retenció o directius, i solucions via retribució flexible quan es busca estalvi fiscal sense cost addicional per a l’empresa.
Què aporta una assegurança col·lectiva de jubilació dins de la retribució flexible?
Permet a l’empleat destinar fins a un 30% del seu salari a estalvi amb avantatges fiscals en l’IRPF, sense incrementar el cost salarial per a l’empresa.
